Калькулятор налога самозанятого (НПД)
4% с доходов от физлиц · 6% с ИП и ООО · бонус 10 000 ₽ для новых самозанятых · годовой лимит 2,4 млн ₽.
Превышен лимит НПД 2 400 000 ₽/год
При достижении 2,4 млн ₽ режим НПД аннулируется автоматически. Следующий заказчик должен будет удержать НДФЛ 13% + страховые взносы как с обычной зарплаты по ГПХ. Рассмотреть: ИП на УСН 6% как альтернатива.
Лимит применяется к общей сумме доходов, независимо от типа заказчика.
Расчёт информационный. Официальный инструмент — приложение и личный кабинет «Мой налог» (ФНС России). Все значения округлены до рубля.
Как считается налог НПД
Ставки: 4% с доходов от физических лиц · 6% с доходов от ИП и юридических лиц. Это закреплено ст. 10 ФЗ-422 от 27.11.2018.
Налоговый бонус: при первой регистрации как самозанятый положены 10 000 ₽ бонуса. Он уменьшает налог: ставка 4% становится 3%, а 6% — 4%. Бонус расходуется автоматически, пока не закончится.
Годовой лимит: 2 400 000 ₽ совокупного дохода. При превышении режим НПД аннулируется. Контролируется автоматически в «Мой налог», но самозанятому лучше самому отслеживать.
Что не облагается НПД: доходы от бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения · зарплата по трудовому договору · продажа недвижимости · доходы от работы по договору поручения или агентирования.