Сравните реальные расходы на штатных сотрудников и самозанятых исполнителей. Учитываем НДФЛ, ПФР, ОМС и ФСС.
Ваша экономия за год
Экономия в месяц:
Расходы работодателя на 1 чел.
Расходы заказчика на 1 чел.
Реальная экономия ещё больше
Расчёт не учитывает отпускные (28 дней), больничные, премии, расходы на рабочее место, оборудование и HR-процессы. При штатном найме эти расходы добавляют ещё 20–40% к фонду оплаты труда.
Разбираемся в разнице налоговой нагрузки при работе со штатными сотрудниками и самозанятыми исполнителями
При трудовом договоре работодатель обязан платить за каждого сотрудника:
Итого: +43% сверх зарплаты
При работе с самозанятым заказчик платит только сумму по договору:
Итого: 0% сверх выплаты
ФНС может переквалифицировать договор ГПХ в трудовой, если найдёт признаки трудовых отношений:
Проверяйте договоры заранее
Отсутствие страховых взносов и НДФЛ существенно снижает расходы на фонд оплаты труда.
Привлекайте исполнителей под конкретные задачи и проекты без обязательств по ТК РФ.
Договор ГПХ, акт выполненных работ и чек из приложения «Мой налог» — это всё, что нужно для отчётности.
Не нужно вести трудовые книжки, оформлять отпуска, больничные и другие кадровые документы.
| Налог / взнос | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|
| НДФЛ | 13% | Работодатель |
| ПФР | 22% | Работодатель |
| ОМС | 5.1% | Работодатель |
| ФСС | 2.9% | Работодатель |
| НПД (самозанятый) | 6% | Исполнитель сам |
НПД 6% — ставка при работе с юрлицами. При работе с физлицами ставка 4%.
Убедитесь, что ваши договоры с самозанятыми соответствуют требованиям ФНС и не содержат признаков трудовых отношений